Având în vedere condițiile economice și financiare, am dat peste conceptul de „compensare” (și anume, compensarea băncilor), care ar trebui să fie familiar tuturor: de la cei care au folosit cel puțin o dată produsele financiare bancare (împrumuturi) până la comercianți. Deși traducerea literală a cuvântului „cliring„Din engleză -„ curățare ”, acest termen se referă la sistemul de decontări reciproce din lumea finanțelor. De fapt, ce compensare a fost cunoscută chiar în timpul existenței URSS, deoarece acest sistem a fost utilizat de diferite întreprinderi pentru a compensa creanțele și obligațiile reciproce. Sarcina principală a compensării este de a reduce volumul tranzacțiilor financiare (plăți). Este utilizat în mod regulat atât de persoane juridice, cât și de persoane fizice. În acest articol voi vorbi despre compensare, specificul aplicației sale, tipuri, caracteristici ale decontării, despre compensarea băncilor și a altor companii de compensare, precum și despre modul de utilizare a acestui sistem pe schimb valutar.
Clearing în cuvinte simple - ce este
Compensarea este un sistem de plăți fără numerar pentru bunurile vândute sau serviciile furnizate, utilizat de organizații, bănci și state. Esența sa este că transferurile de bani reali se efectuează numai dacă există o diferență în sumă (datorie). Unul dintre avantajele compensării este reducerea costurilor operațiunilor bancare.
Pentru o mai bună înțelegere, luați în considerare un exemplu. Organizare А ar trebui ca organizația Б 10 milioane de ruble. Organizare Б ar trebui ca organizația А 17 milioane de ruble. Într-un caz simplu А se va transfera în cont Б 10 milioane de ruble și Б se va transfera în cont А 17 milioane de ruble. Compensarea decontărilor vă permite să achitați datoriile într-un singur pas - organizarea Б va transfera 17-10 = 7 milioane de ruble în cont А.
Tranzacțiile de compensare se mai numesc și plăți compensatorii. Acestea sunt utilizate de organizațiile care au convenit să compenseze datoriile contrapartidelor față de produsele și serviciile livrate. În astfel de negocieri între organizații există intermediari - companii de compensare (publice sau private).
Tipuri de ștergere
Compensarea s-a impus ca o modalitate simplă și convenabilă de a efectua decontări reciproce, utilizată în multe domenii. Există mai multe tipuri de compensare:
- Simplu - cu participarea a doar două contrapartide (organizații care desfășoară diverse operațiuni comerciale: furnizarea de bunuri, furnizarea de servicii).
- Multi-părți interesate - implicând mai multe organizații de-a lungul lanțului, de la furnizorii de materii prime la punctele de vânzare pentru produsele finite.
- Moneda - utilizată pentru decontări reciproce între state (în absența transferurilor efective de unități monetare).
- Mărfuri - Compensarea produselor și serviciilor fizice furnizate între două sau mai multe organizații.
- Tranzacții de decontare bazate pe schimburi între persoane juridice și indivizi pentru acțiuni și alte instrumente de tranzacționare.
Băncile și alte instituții financiare folosesc compensarea cel mai des. Compensarea evită transportul efectiv al unor sume mari de numerar, sporind securitatea tranzacțiilor.
Etape de compensare
După ce am explicat ce este compensarea în termeni simpli, vreau acum să vă atrag atenția asupra a 4 etape principale ale implementării sale. De exemplu, să luăm o compensare bancară cu participarea unei instituții financiare care este membru al unei case de compensare:
- Transfer de facturi și cecuri pentru încasare;
- Formarea unei declarații cu transfer ulterior către un intermediar - o companie de compensare care efectuează reconcilierea.
- Colectarea declarațiilor de către camera de compensare (determinarea părților: cine este creditorul și cine este debitorul), returnarea cecurilor și a facturilor către bănci și transferul declarației generale către Banca Centrală.
- Anularea anumitor sume din conturile corespondente pentru a încheia o tranzacție.
Decontarea decontărilor se efectuează în două moduri:
- Clasic - calculul soldului final separat pentru fiecare participant. Compania de compensare are doar conturi de tranzit (cu solduri zero) ale organizațiilor care efectuează decontări reciproce, în timp ce fondurile sunt pe conturi corespondente în Banca centrala.
- Plata în avans - camera de compensare funcționează ca o bancă, determinând soldul final pentru participanți în mod independent. Fondurile de garantare sunt create în cadrul camerei, în timp ce participanții pot chiar împrumuta fonduri.
Datorită volumului mare de fonduri pe conturile corespondente la Banca Centrală, metoda clasică de compensare a decontărilor este cea mai sigură (spre deosebire de metoda avansului, unde camera funcționează de fapt ocolind Banca Centrală).
Ce este compensarea împrumuturilor
Unele companii de compensare oferă împrumuturi direcționate către organizații ca parte a unei relații de decontare a compensării. Astfel de împrumuturi sunt, de asemenea, emise de unele instituții financiare mari (de exemplu, NOI Bancă - bancă elvețiană). Fondurile primite sunt disponibile pentru a achita datoria către contrapartidă.
Avantajul compensării împrumuturilor este o rată a dobânzii scăzută datorită utilizării unui special intrabancă valută.
Astfel, o organizație poate deconta conturi cu contrapărți cu o ușoară creștere a sumei de fonduri pe care se angajează să o plătească acum unui intermediar (o companie de compensare sau o bancă care a emis un împrumut de compensare).
Eliminarea decontărilor la bursă
Unele companii acționează ca intermediari în executarea tranzacțiilor la bursă. Acestea garantează plățile, elimină necesitatea evaluării riscurilor de eșec al unei anumite tranzacții. De exemplu, rolul unui intermediar de compensare pe bursa de la Moscova este îndeplinit de ONG-urile NCC... În fiecare zi, compania efectuează calcule preliminare ale datoriilor și compensarea de bază (debitarea și creditarea fondurilor în conturile participanților).
Avantaje și dezavantaje
Acum, că știți ce este compensarea, este timpul să aflați care sunt părțile sale pozitive și negative. Primele includ:
- Reducerea costului tranzacțiilor financiare;
- Nicio influență a volatilității prețurilor asupra rezultatelor decontărilor reciproce;
- Un mod simplificat de interacțiune cu contractorii.
Principalul dezavantaj al decontărilor de compensare sunt anumite riscuri asociate cu neîndeplinirea obligațiilor. Dar există și alții:
- Furnizarea de date incorecte;
- Pierderi în decontări reciproce la foarte volatil active;
- Necesitatea efectuării unui audit costisitor pentru eliminarea erorilor.
Pentru a atenua riscurile, a fost dezvoltat un întreg sistem de compensare a decontărilor, inclusiv comitete de risc și fonduri de garantare, pentru a reduce la minimum timpul necesar decontărilor reciproce.